Кожна людина рано чи пізно стикається з таким питанням як купівля чи продаж нерухомості, в Україні цей процес оподатковується. Важливо знати, як відбувається купівля житла та які податки потрібно сплачувати кожному українцю. У даному матеріалі буде зазначено які та хто податки має сплачувати при купівлі та реалізації майна, а також зазначені категорії, хто може не вносити податкові відрахування.
Які податки необхідно внести при покупці нерухомості
При придбанні майна покупець має сплатити 1% вартості, він піде на пенсійне страхування. Якщо ж покупці повинні оплачувати лише це, то продавці повинні вносити оплату за кількома статтями:
військовий збір 1,5%;
податки на прибуток фізичних осіб у розмірі 5% від вартості майна, така оплата не буде поширюватись якщо майно передано у спадок, а також якщо це перший продаж нерухомості за рік, обов’язково до оплати буде в тому випадку, якщо це не перший продаж майна в році , або якщо майно у власності не більше 24 місяців;
оплата нотаріуса, якщо продажем займається нотаріус, то потрібно сплатити податок, оплата має бути у розмірі 1% вартості нерухомості.
Саме ці класи податків мають бути сплачені при купівлі нерухомості кожному громадянинові країни.
Податкові збори під час продажу майна: зобов’язання продавця
При купівлі та реалізації майна обидві сторони мають свої зобов’язання. Продаж нерухомості також включає оплату податків. Справа в тому, що продавець має сплачувати певні статті з податків.
1. Держмито
Варто розуміти, що при продажу майна продавець повинен сплатити 1% від вартості нерухомості як державне мито. Цю суму буде зазначено в договорі з купівлі-продажу, коли підписуватиметься між сторонами.
2. Військовий збір
Сьогодні громадяни України мають також вносити і військовий збір у розмірі 1,5% вартості нерухомості. Такий збір був внесений до списку нещодавно, тому важливо пам’ятати про нього та дотримуватися всіх правил купівлі-продажу.
3. Податкові вирахування на доходи фізичних осіб
Податкові відрахування залежатимуть від того, якого виду майно реалізується, кількість угод за рік, чи продавець є громадянином України. Такі умови і вирішуватимуть, яка сума податку буде за цією статтею.
Як змінився податок під час продажу майна у зв’язку з останніми змінами
Якщо у платника податків було більше однієї угоди, то його дохід буде оподатковано 5% від його доходу. Сьогодні ж за три та більше угоди на рік потрібно буде виплачувати податок у розмірі 18%, а також додатково вносити 1,5% військового збору.
Податкові відрахування не потрібно буде сплачувати, якщо розмір нерухомості буде в розмірі дозволеного у разі норм бесплатної передачі. Також не потрібно буде сплачувати податок, якщо це єдина купівля або продаж на рік.
Податок під час продажу квартири в Україні для нерезидентів
Якщо будинок продає нерезидент України, то податки будуть сплачуватись інакше. Нерезеденту потрібно платити:
23% на прибуток для представників;
20% на додану вартість, якщо продавець – це юридична особа та зареєстрований платником податків;
18% від доходу, який він отримує на території України.
Можна побачити, що оплата для нерезидентів відбувається інакше.
Хто не сплачує податки під час продажу квартири
На сьогоднішній день є категорії населення, які позбавлені сплати податків, серед них:
ліквідатори ЧАЕС;
люди з інвалідністю 1-2 групи;
інваліди внаслідок Другої Світової війни чи сім’ї учасників чи безвісти зниклих.
Знаючи свої права та можливості людина, яка зіткнулася з продажем або купівлею нерухомості, буде обізнана про те, що їй при процедурах потрібно буде вносити державний податок.
Вартість реєстрації купленої нерухомості
Ціна державних послуг буде різною та залежатиме від швидкості оформлення. Наприклад:
оплата за реєстрацію права власності – 0,1% від прожиткового мінімуму під час оформлення документів, така процедура провадиться 5 робочих днів;
процедура від 2-х робочих днів буде в розмірі 3 723 гривні.
Якщо людині терміново потрібна реєстрація за 1 робочий день, то потрібно буде платити 7 446 гривень, а якщо протягом 5 годин, то оплата буде у розмірі 5 мінімальних зарплат.
Податок із продажу квартири, отриманої у спадок
Важливо знати, що при отриманні у спадок квартири людина може сплачувати різний податок:
0% – не потрібно буде сплачувати податок першої лінії родичів, які є прямими спадкоємцями, до цієї групи входять дружини, чоловіки, батьки, діти, брати, сестри, пільгові категорії;
5% – якщо спадкоємці не є прямими претендентами, то повинні будуть внести податок;
18% – такий податок мають сплатити резиденти України, які проживають за кордоном незалежно від того, чи є вони прямими спадкоємцями чи ні.
Залежно від спорідненості, а також того, де працює та проживає людина, залежатиме і її сплата податків під час продажу квартири, отриманої у спадок.
Податок із продажу подарованої квартири
Продавцю потрібно буде сплатити 5% податку та 1,5% військового збору. Якщо ж людина нерезидент України, то так само за стандартом, як і за звичайної реалізації нерухомості. Якщо нерезидент, то податок буде 18%.
Податок із продажу квартири пенсіонером
Сьогодні немає законодавства, яке підтверджує, що пенсіонери – це пільгова категорія. Саме тому пенсіонерів не буде звільнено від сплати податків під час продажу квартири.
Як отримати податкове вирахування з продажу квартири
В Україні отримати вирахування зі зборів неможливо. У країні можна або сплачувати податки, або бути в категорії пільговиків і просто не сплачувати податки під час продажу квартири.
Висновки
Важливо знати свої права, а також стежити за змінами в законодавстві країни, вивчати це питання, щоб завжди мати інформацію про те, чи потрібно взагалі сплачувати податки при реалізації нерухомості або в цьому немає потреби.
